▶ 初级报税指南如何填写1040税表

如何填写1040税表

以最多人须填写的1040表 (Form 1040)为例：

1、先填基本资料 (Label)：包括你、配偶、接受你扶养的亲属姓名、社会安全号码等。

2、决定报税身份 (Filing Status)：
●单身 (Single)：纳税人若在年终时并未结婚，或合法分居(Legally Separated)而无抚养亲属(Dependant)，可采此种报税身份申报所得税。
●户长 (Head of Household)：未婚或合法分居的纳税人，有抚养亲属(Dependant) ，或提供自宅作为合格亲属的主要住所(Principal Place of Adobe)半年以上，或提供自宅作为双亲之一的主要住所，可采此种报税身份申报所得税。
●寡(鳏)居 (Qualifying Widow or Widower)：纳税人配偶死亡年度的后两年，可采此种报税身份申报所得税。
●夫妻合并申报 (Married Filing Jointly)：纳税人若在年终时已结婚，且发现采合并申报所得的所得税额(Income Tax Liability)较夫妻单独申报的所得税额为低时，可采此种报税身份申报所得税。
●夫妻单独申报 (Married Filing Separately)：纳税人若在年终时已结婚，且发现采单独申报所得的所得税额(Income Tax Liability)较夫妻合并申报的所得税额为低时，可采此种报税身份申报所得税。夫妻单独申报不能享有劳务所得抵减(Earned Income Credit) ，与亲属看护抵减(Child and Dependant Care Credit)的税法优惠。

3、填写免税额(Exemptions)：每个人都有免税额，家中人口越多，所享有的免税额越多。若一对夫妇加上两个未成年子女就可申报四个免税额。2002年每人的免税额为$2950元。

4、填写综合所得总额(Income)：你在过去一年内所赚的所有钱，都必须填写在这里，包括：薪资、存款利息、股票股利等。

5、填写调整后所得 (Adjustment Gross Income)：就是一些减去可以减少收入的支出。包括学生贷款利息(student loan interest)、提早领出定期存款的罚金(early withdrawal penalties on CDs)、赡养费(alimony)、放入传统个人退休帐户(IRA)帐户的存款、自雇者健保费用、雇主退休计划(Keogh & SEP plan)等。

6、填写扣除额(Deduction)：在税额计算(Tax & Credits)的栏目＿，你将会看到两种扣除额：“标准扣除额”(Standard Deduction)和“列举扣除额”(Itemized Deduction)。你必须在这两者之间，选择比较有利（也就是缴较少税）的一种填写。“标准扣除额”的金额若高于“列举扣除额”，选用“标准扣除额”申报所得税表较有利。可列在“列举扣除额”底下的费用包括医疗费用(medical expenses)、灾害损失(casualty loss)、慈善捐赠(charitable contributions)、住宅贷款利息(mortgage interest)、投资费用(investment expenses)等。

7、是否要交“强制最低税”(Alternative Minimum Tax, AMT)：这是几十年前，美国政府为达到公平纳税原则制订的法条。由于纳税人在计算所得税时，可采用税法上某些优惠条款及调整项目达到减免税目的，政府为了防止高收入者利用各种抵税、扣减和其他事项，逃避联邦税所制定的复杂系统，乃制订该项最低税。个人(自然人, natural person) 强制最低税的税率包括26%与28%两种，但公司(法人, legal person) 强制最低税的税率只有20%一种。不是每人都要填写这个栏目。

8、填写扣抵额 (Credits) ：包括商业扣抵额(Business Credit)、个人扣抵额(Personal Credit)、与外国扣抵额(Foreign Credit) 。是在计算完税后，再一元抵一元税。如一个小孩可抵$600元。

9、填写今年已预缴的税款 (Payments)：如雇主已从你薪资中扣除的联邦所得税等。

10、填写退税栏(Refund)：如果根据计算结果，你可以向国税局索取退税，那麽你必须填写这一栏。

11、填写补税栏(Amount You Owe)：接下来，就是根据上面所填的资料，将自己应补缴的税计算出来。

12、大功告成：填好税表，检查无误之后，请签名。要补税者请附上支票。请将税表与支票寄到税表上的报税地址。

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填报税指南税表初级指南

１，有哪些准备工作？

先要好好保存学校发给你的W2表格，1042-s表格，医疗保险公司发给你的表格，每年一切有关tax的表格，用一个固定的大信封，把所有的信件集中在这个大信封里面。该填的时候，打开这个信封就是所有必需材料了。Deadline 4/15，超了别怪美帝不给你钱。有extenstion，但需要事先申请，用那功夫，十份表也填了。

一个计算器，一支好写的笔。

２，从哪里取得税表？

Federal tax：从IRS网站上下(Google“IRS”)，包括税表本身和填表说明(instruction)。我们填的表格是f1040nre (or f1040nr)。推荐1040nre，更简单，退钱没区别。你把“1040nre”几个字放到IRS网页搜索栏里一搜，前两个选择就有。顺便把i1040nre也给下了，这是instruction of 1040nre，你填表时需要随时查询。

Texas tax：从Texas网站上下，

这里面一个tricky的地方是，对于Federal tax，我们要住满5年才算resident alien，而对于州税，一年住满183填即算是resident。

３，怎么填税表表？

无论哪项不清楚，去查instruction。刚开始的时候大家面对那些所谓的“专业词汇”，难免头晕眼花。但是要在这边混，这些小困难还是不能不面对的。填上两三年，你自然心里开始有底了。

４，邮寄税表之前的注意事项

W2和1042-s都有相关的federal tax copy and state tax copy, 需要你和所填的税表一起邮寄，不要漏了。

Check 所有角上的SSN和姓名是不是填了，所有该签名的地方是不是签了

信封都需要自己贴邮票，或者需要你跑邮局。如果你怕投递出错，你还可以在邮局叫邮局的人签字，以证明你税表是在deadline之前寄出了。

５，邮寄地址

Federal tax：查instruction里面“where to file”条款。记得是Texas 某个鸟地方；
state tax：如果在图书馆那，里面有现成的信封，并有详细说明。

６，要不要用软件填税表？

我用过两个个版本软件的（一个turbotax，另外一个不记得了），都号称免费填税，最佳回报。填到最后一步，都以各种理由让你交钱才能生成表格。并且，填表内容都是针对本土美国人的，问的都是一些citizen才有的问题，根本不问比如说我们treaty头5000免税，non-resident不需要上报银行利息等情况。如果你确实找到牛x免费软件，欢迎分享。

７，要不要花钱请人填税表？

个人认为没必要吧，收入单一，不复杂的话，表格不算很麻烦，特别是熟悉了之后。我知道有人请专门填税的小公司填，50$，填税的人把他RA算为scholarship…大家都欢喜…这个，我不做评价(悄悄的:如果我们旁边也有这样的地方，大家分享下也好)。

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